Umsatzsteuer-Voranmeldung Österreich
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Einführung
Umsatzsteuer-Voranmeldungen sind von Unternehmen monatlich oder vierteljährlich abzugeben, um die angefallene Umsatzsteuer gegenüber den Finanzbehörden zu melden und abzuführen.
Sofern alle Mehrwertsteuermerkmale und erforderlichen Einrichtungen korrekt vorgenommen wurden, kann die Mehrwertsteuer (MwSt.) in RELion automatisiert berechnet und gebucht werden. Der MwSt.-Abrechnungsbetrag für eine Abrechnungsperiode wird mithilfe der MwSt.-Abrechnung ermittelt. Die erstellte Abrechnung kann anschließend ausgedruckt und manuell an das zuständige Finanzamt übermittelt werden.
Die Organschaft entspricht der in Deutschland geltenden Regelung und ist hier beschrieben.
RE Einrichtung
Damit die Umsatzsteuer-Voranmeldung (UVA) in RELion durchgeführt werden kann, ist in der RE Einrichtung im Inforegister Sonstiges die Länderversion Österreich auszuwählen.
Die Aufbereitung und der Ausdruck der UVA erfolgen für jede Zuständigkeitseinheit. Für die Länderversion Österreich sind in der RE Einrichtung die entsprechenden Felder zu aktivieren.
Ergänzung Österreich
In diesem Fenster werden die Einrichtungsparameter für die Länderversion Österreich hinterlegt, die für die Erstellung der UVA und die MwSt.-Abrechnung erforderlich sind.
Für die Stapelverarbeitung MwSt.-WEG berechnen sind folgende Schritte erforderlich:
- die Definition eines Filters für die zu berücksichtigenden Konten sowie
- die Festlegung, in welcher Höhe die Umsatzsteuerbuchung erstellt wird.
Grundsätzlich sind hier ausschließlich Konten zu hinterlegen, die als Instandhaltungskonten definiert sind. Die Unterscheidung zwischen Konten mit und ohne Heizkostenkonten ist erforderlich, weil
- für Konten ohne Heizkostenkonten bei BN-Wohnung ein MwSt.-Satz von 10 % gilt,
- für Konten mit Heizkostenkonten sowie für alle BN ein MwSt.-Satz von 20 % anzuwenden ist.
Auf der Karte Ergänzung Österreich werden im Inforegister Instandhaltung die entsprechenden MwSt.-Sätze erfasst.
| Bezeichnung | Erläuterung |
|---|---|
| Konto UVA-Erstattung | Bei der UVA-Verbuchung entstehen entweder Gutschriften oder Zahllasten. Sie können hier die entsprechenden Konten eintragen. |
| Konto UVA-Nachzahlung | Dieses Feld ist nur in der Länderversion Österreich aktiv. Bei der UVA-Verbuchung entstehen entweder Gutschriften oder Zahllasten. Sie können hier die entsprechenden Konten eintragen. |
| UVA-Übertragungsnr. verwenden | Dieses Feld muss zwingend aktiviert sein. Dadurch wird die UVA-Übertragungsnummer in die MwSt.-Posten eingetragen. Nur mithilfe dieser Nummer kann sichergestellt werden, dass die Vorauszahlung für die Jahresmeldung korrekt zugeordnet wird. Hinweis: Dieses Feld ist nur in der Länderversion Österreich aktiv. |
| Pfad für UVA-Dateien | Hier geben Sie den Pfad zur Ablage der XML-Dateien an. |
Zuständigkeitseinheiten
Die Zuständigkeitseinheit bildet in RELion den Objekteigentümer ab. Für jeden Objekteigentümer ist eine eigene Zuständigkeitseinheit anzulegen und mit den relevanten Stammdaten für die Umsatzsteuer-Voranmeldung zu versehen.
Im Inforegister Buchhaltung ist zwingend ein Sammelobjekt zu hinterlegen. Hierzu stehen die Felder Eigentümer/Mieter und Sammelobjekt zur Verfügung.
Hinweis
Da eine Zuständigkeitseinheit mehreren Objekten zugeordnet sein kann, ist für die Erstellung der UVA immer ein Sammelobjekt erforderlich. Das Sammelobjekt kann entweder ein reales Objekt oder ein Fibu-Objekt darstellen. Fibu-Objekte sind auf der Objektkarte im Feld Verwendung entsprechend zu kennzeichnen.
Zusätzlich ist sicherzustellen, dass in jedem Objekt des Mandanten eine Zuständigkeitseinheit als Eigentümer hinterlegt ist. Die Zuordnung erfolgt auf der Objektkarte im Inforegister Adresse und Kontakt über das Feld Eigentümer – ZE.
Nach Zuweisung des Sammelobjekts sind die Finanzamtdaten auf der Karte Zuständigkeitseinheit vollständig zu pflegen. Relevant sind insbesondere:
- USt-IdNr. / Steuernummer
- Finanzamt-Kreditor
- Finanzamtsnummer
- Adresse und Kontaktdaten des Finanzamts
- UVA-Übertragungsart für Österreich
- USt-Abrechnungsperiode
| Bezeichnung | Erläuterung |
|---|---|
| USt-IdNr. | Hier können Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Objekteigentümers erfassen. Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (abgekürzt USt-IdNr. in Deutschland oder UID in Österreich) ist eine eindeutige EU-weite Kennzeichnung eines Umsatzsteuerpflichtigen. Sie dient innerhalb des Europäischen Binnenmarktes zur Abrechnung der Umsatzsteuer durch die Finanzämter. |
| Steuernummer | Hier können Sie die Steuernummer des Objekteigentümers erfassen. Die Steuernummer ist eine vom Finanzamt an jede steuerpflichtige natürliche oder juristische Person vergebene Nummer, unter der die Person beim Finanzamt geführt wird. Die Nummer ist eindeutig einem Steuerpflichtigen zugeordnet, es kann allerdings aus technischen Gründen vorkommen, dass einer Person mehrere Steuernummern zugewiesen werden. Für alle Verwaltungsvorgänge innerhalb der Steuerbehörden ist die Steuernummer von zentraler Bedeutung. |
| Finanzamt Kreditorennr. | Der Kreditor des zuständigen Finanzamtes muss zugeordnet werden. |
| Finanzamtsnr. | Nummer des zuständigen Finanzamtes. |
| Finanzamt Name, Name 2, Adresse, Adresse 2, PLZ-Code, Ort | Die Kontaktdaten des Finanzamtes können nach einer Systemabfrage vom ausgewählten Kreditor übernommen werden. Eine Synchronisation bei nachträglichen Änderungen findet jedoch nicht statt. |
| Bankkonto Code | Bankverbindung der Zuständigkeitseinheit. Hinweis: Für die UVA müssen Sie hier kein Bankkonto auswählen, da für die Überweisung der Umsatzsteuerzahllast die RE Bankverbindung des Kreditors verwendet wird. |
| Finanzamt Länder-/Regionscode, Bundesregion, Bundesland, Referat | Tragen Sie entsprechend der Feldbezeichnung die jeweiligen Werte ein, beziehungsweise wählen Sie diese aus. |
| Steuerberater | Tragen Sie den Namen des Steuerberaters ein, sofern vorhanden. |
| Ansprechpartner für Finanzamt | Dieses Feld beinhaltet die Kontaktperson, an die sich das Finanzamt im Zusammenhang mit der UVA wenden kann. |
| Ansprechpartner Telefon, E-Mail | Tragen Sie die Kontaktdaten des Ansprechpartners ein. |
| UVA Übertragungsart für Österreich | Über dieses Feld entscheidet das System, ob die UVA elektronisch oder manuell per Post an das Finanzamt verschickt wird. Folgende Optionen stehen zur Verfügung: • LEER – Es wird keine UVA erstellt bzw. gemeldet. • Manuell per Post – Es wird eine PDF-Datei erstellt. Diese kann ausgedruckt und per Post verschickt werden. • Einzelmeldung Online – Es wird eine PDF-Datei erzeugt. Diese wird anschließend im Online-Dialog an das Finanzamt-Online-Portal übertragen. • Sammelmeldung Online – Eine PDF-Datei sowie ein Eintrag in einer XML-Datei werden für jede Zuständigkeitseinheit erzeugt. |
| USt Abrechnungsperiode | Wählen Sie je nach Vorgabe Ihres Finanzamtes die Voranmeldungsperiode aus (z. B. Monat, Quartal, Jahr). |
| Bankkonto für Guthaben von FA anfordern | Wählen Sie hier das Bankkonto aus, auf welches eine Erstattung vom Finanzamt ausbezahlt werden soll. |
| Steuerberater ZE | Wählen Sie die Steuerberater-ZE aus. |
Finanzämter als Kreditoren
Die zuständigen Finanzämter werden als Kreditoren angelegt. Dazu sind in der Kreditorenkarte die vollständigen Kontaktdaten und die Bankverbindung zu erfassen.
Die Bankverbindung wird ausschließlich über die RE Bankkonten verwaltet. Änderungen werden nicht automatisch zwischen Kreditor und Zuständigkeitseinheit synchronisiert.
MwSt.-Abrechnung
Vorlagen für die MwSt.-Abrechnung
Über die Suchfunktion wird die Tabelle MwSt.-Abrechnung Vorlagen geöffnet. In diesem Fenster können unterschiedliche Arten von MwSt.-Abrechnungen definiert werden.
Hinweis
Wenn mehrere Arten von MwSt.-Abrechnungen auf einer gemeinsamen Vorlage basieren, werden im Fenster MwSt.-Abrechnungsnamen unterschiedliche Bezeichnungen erstellt.
MwSt.-Abrechnungsvorlage erstellen
Die Erstellung einer MwSt.-Abrechnungsvorlage erfolgt im Fenster MwSt.-Abrechnung Vorlagen, das über die Suchfunktion geöffnet wird.
- Im Feld Name wird ein eindeutiger Name für die Vorlage vergeben.
- Im Feld Beschreibung wird eine kurze Beschreibung zur näheren Erläuterung der Vorlage erfasst.
Zuweisung der Abrechnungsnamen
Die Abrechnungsnamen werden über die Funktion Abrechnungsnamen zugewiesen.
In der Tabelle MwSt.-Abrechnungsnamen werden folgende Felder erfasst:
- Name (einen eindeutigen Abrechnungsname)
- Beschreibung (eine kurze Beschreibung der MwSt.-Abrechnung)
Über die Funktion MwSt.-Abrechnung bearbeiten wird die Matrix MwSt.-Abrechnung geöffnet. Diese enthält die vom Finanzamt für die Umsatzsteuer-Voranmeldung geforderten Schlüsselnummern zur Berechnung der Steuerbeträge und Bemessungsgrundlagen.
Für die Ausführung der Stapelverarbeitung XML-Datei für USt.-VA erstellen muss ein Umsatzsteuer‑Voranmeldungsname markiert sein.
Vor der Ausführung ist sicherzustellen, dass der ausgewählte Umsatzsteuer‑Voranmeldungsname den rechtlichen Anforderungen der betreffenden Periode entspricht.
Ändern sich gesetzliche Vorgaben, empfiehlt es sich, einen neuen Umsatzsteuer‑Voranmeldungsnamen entsprechend den aktualisierten Anforderungen anzulegen. Für berichtigte Anmeldungen früherer Perioden kann die erneute Verwendung älterer Einstellungen erforderlich sein.
Matrix MwSt.-Abrechnung
Der Aufbau der Umsatzsteuer-Voranmeldung basiert auf einem speziellen Kontenschema im Fenster MwSt.-Abrechnung, das in der Regel einmalig eingerichtet wird. Anpassungen sind nur erforderlich, wenn sich die Formulare der Finanzverwaltung ändern oder gesetzliche Anpassungen eine Änderung des Schemas notwendig machen.
Die MwSt.-Abrechnung bildet die Grundlage für die Berechnung der an die Steuerbehörde abzuführenden Mehrwertsteuer. Die Erstellung erfolgt im Fenster MwSt.-Abrechnung und kann wahlweise:
- auf Sachkonten aus dem Kontenplan oder
- auf Posten aus der Tabelle MwSt.-Posten
basieren.
Wichtig
Änderungen am UVA‑Schema sollten ausschließlich in Abstimmung mit Aareon RELion vorgenommen werden.
Das Fenster MwSt.-Abrechnung dient der Ermittlung der geschuldeten Mehrwertsteuer für einen definierten Zeitraum. Die Konfiguration dieses Fensters bestimmt:
- die Berechnungslogik der MwSt.-Abrechnung sowie
- die Darstellung im Ausdruck.
In den einzelnen Zeilen wird festgelegt, wie Informationen zusammengefasst und ausgegeben werden. Es können mehrere MwSt.-Abrechnungen für unterschiedliche Verwendungszwecke eingerichtet werden.
Wenn mehrere MwSt.-Abrechnungsvorlagen vorhanden sind, können diese über die Drei-Punkte-Funktion im Fenster MwSt.-Abrechnung aufgerufen werden. Es wird die Übersicht MwSt.-Abrechnungsnamen angezeigt, aus der eine Vorlage ausgewählt werden kann.
Felder der Tabelle MwSt.-Abrechnung
| Bezeichnung | Erläuterung |
|---|---|
| Rubrikennr. | Eindeutige Kennzeichnung der Zeile. Die Rubrikennummer wird für Summenfunktionen in der MwSt.-Abrechnung sowie in der Umsatzsteuer-Voranmeldung verwendet. Es können maximal 10 Ziffern oder Buchstaben verwendet werden. Zur Vereinfachung der Intervall‑Summenfunktion wird die Verwendung von Ziffern oder einzelnen Buchstaben empfohlen. Jede Rubrikennummer darf innerhalb des Fensters nur einmal vorkommen. Bei Ausdruck der amtlichen Umsatzsteuer-Voranmeldung müssen die Rubrikennummern mit den Zeilennummern des UVA‑Formulars übereinstimmen. Rubrikennummern, die nicht im UVA‑Formular verwendet werden, finden im Bericht UVA‑Kontennachweis Verwendung. |
| Beschreibung | Beschreibung der jeweiligen MwSt.-Abrechnungszeile. Es wird empfohlen, die Bezeichnungen aus dem amtlichen MwSt.-Abrechnungsformular der Steuerbehörden zu übernehmen. |
| Art | Bestimmt den Inhalt der MwSt.-Abrechnungszeile. Verfügbare Optionen sind: Kontosumme, MwSt.-Summe, Rubrikensumme, Beschreibung. |
| Kontosumme | Bei Auswahl der Art Kontosumme ist das Sachkontenintervall oder die entsprechenden Sachkontonummern anzugeben, die in die Berechnung einbezogen werden. |
| Buchungsart / MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe / MwSt.-Produktbuchungsgruppe | Bei Auswahl der Art MwSt.-Summe sind diese Felder zu befüllen. Sie definieren, welche MwSt.-Posten aus der MwSt.-Posten-Tabelle in die Summenbildung einfließen. |
| Betragsart | Relevant bei Auswahl der Art MwSt.-Summe. Mögliche Werte sind: Leer (keine Berechnung), Betrag, Bemessungsgrundlage, Unrealisierte Beträge, Unrealisierte Bemessungsgrundlage. |
| Rubrikensumme | Bei Auswahl der Art Rubrikensumme ist das Zeilennummernintervall oder die entsprechenden Einzelzeilen anzugeben, die summiert werden sollen. |
| Berechnen mit | Legt fest, ob das Vorzeichen der MwSt.-Posten unverändert oder mit umgekehrtem Vorzeichen in die Berechnung einfließt. Optionen: Vorzeichen, Umgekehrtes Vorzeichen. |
| Steuert, ob die jeweilige Zeile in der MwSt.-Abrechnung ausgegeben wird. | |
| Drucken mit | Bestimmt, ob Beträge mit ursprünglichem oder umgekehrtem Vorzeichen gedruckt werden. |
| Neue Seite | Erzwingt beim Ausdruck der MwSt.-Abrechnung einen Seitenumbruch nach der entsprechenden Zeile. |
Objektsteuerdaten
Steuerdaten je Objekt werden tabellarisch gepflegt und müssen aktuell sein. Details siehe in der Dokumentation Nicht anrechenbare Vorsteuer.
Schritte zur Erstellung und Buchung der Abrechnung
UVA-Vorgang anlegen
Der UVA-Vorgang wird auf der Seite UVA Vorgänge angelegt. Dabei sind folgende Angaben festzulegen:
- Periode
- Zeitraum
- Zuständigkeitseinheiten
- MwSt.-Abrechnungsvorlage
- Abrechnungsnamen
Über Neu wird ein neuer UVA‑Vorgang angelegt.
Inforegister Allgemein:
| Beschreibung | Erläuterung |
|---|---|
| Nr. | Die Übertragungsnummer dient als Bestandteil der Dateinamen sowie als Feld innerhalb der XML-Datei. Jede Übertragungsnummer darf innerhalb eines Mandanten nur einmal verwendet werden. Die gespeicherten UVA-Werte werden ebenfalls unter dieser Übertragungsnummer abgelegt. |
| Beschreibung | Vergabe einer aussagekräftigen Bezeichnung für den UVA‑Vorgang. |
| Periode | Auswahl zwischen Monat, Quartal oder Jahr. |
| Startdatum / Enddatum | Eingabe des Startdatums. Das Enddatum wird nach Auswahl der Periode automatisch vom System ermittelt. |
| MwSt.-Posten inkl. (abgeschl.) | Auswahl, ob offene, geschlossene oder offene und geschlossene Posten berücksichtigt werden sollen. |
| MwSt.-Posten inkl. (Periode) | Auswahl zwischen innerhalb der Periode sowie vor und innerhalb der Periode. |
| Steuerberater ZE | Auswahl der zuständigen Steuerberater‑Zuständigkeitseinheit (ZE). |
| Zuständigkeitseinheitenfilter | Auswahl der abzurechnenden Zuständigkeitseinheiten. Eine Mehrfachauswahl ist möglich. |
| Vorlagenname | Auswahl des MwSt.-Vorlagennamens über die Suchfunktion. |
| Name | Auswahl des MwSt.-Abrechnungsnamens über die Suchfunktion. |
Inforegister Abrechnung Österreich:
| Beschreibung | Erläuterung |
|---|---|
| Erklärungsart | Wird automatisch auf Basis der gewählten Periode vorbelegt. |
| Paketnr. | Auswahl über die Schaltfläche mit den drei Punkten. Wird keine Paketnummer angegeben, erscheint bei der Abrechnung nach ZE eine Fehlermeldung mit entsprechendem Hinweis. |
In der Menüleiste unter Vorgang stehen die relevanten Funktionen zur Verfügung, um die UVA zu erstellen.
ZE zuordnen
Die über den Filter ausgewählten Zuständigkeitseinheiten werden dem Vorgang zugeordnet.
Nicht benötigte Einträgen können entfernt werden.
MwSt.-Abrechnung Vorschau
Über die Vorschau erfolgt eine erste fachliche Kontrolle der zugeordneten MwSt.-Posten.
Abrechnung Österreich erstellen
Bei der Erstellung der Abrechnung werden MwSt.-Posten zugeordnet und die PDF- sowie XML-Dateien erzeugt. Optional kann eine Sammelmeldung erstellt werden.
| Bezeichnung | Erläuterung |
|---|---|
| Zuständigkeitseinheitenfilter | Die Zuständigkeitseinheiten sind bereits vorgefiltert. |
| Überschreiben | Ist diese Option aktiviert, wird ein bereits ausgeführter Vorgang erneut verarbeitet. Dies ist erforderlich, wenn ein Vorgang aufgrund von Änderungen zurückgenommen und neu erstellt werden muss. |
| Paketnr. | Wird automatisch vom System ermittelt. |
| Startdatum | Beginn des Zeitraums, für den die Verarbeitung durchgeführt wird. |
| Enddatum | Ende des Zeitraums, für den die Verarbeitung durchgeführt wird. Die Verarbeitung erfolgt für die ausgewählten Zuständigkeitseinheiten und wird zusätzlich anhand der Felder Abrechnungsperiode und UVA‑Übertragung gefiltert. |
| Jahresübergreifend | Nur relevant bei der UVA‑U1‑Erklärung, z. B. bei einem abweichenden Wirtschaftsjahr. |
| Erstes Jahr | Nur relevant bei der Erstellung einer jahresübergreifenden UVA, z. B. bei einem abweichenden Wirtschaftsjahr. |
| Zweites Jahr | Nur relevant bei der Erstellung einer jahresübergreifenden UVA, z. B. bei einem abweichenden Wirtschaftsjahr. |
| MwSt.-Posten einschließen | Wird automatisch vom System vorbelegt. |
| PDF-Dateiname | Angabe des Dateinamens, unter dem die UVA‑Meldung als PDF angezeigt und gespeichert wird. |
| Sammelmeldung erstellen | Es wird für jede Zuständigkeitseinheit eine PDF‑Datei sowie ein entsprechender Eintrag in der XML‑Datei erzeugt. |
| Zuordnung MwSt.-Posten | Ordnet die MwSt.-Posten dem UVA‑Vorgang zu. Die Zuordnung kann über MwSt.-Abrechnung wieder zurückgesetzt werden. |
| Positionen prüfen | Die Positionen der MwSt.-Abrechnung werden während des Exports überprüft. |
| Auf ganze Zahlen runden | Das System rundet die Beträge auf ganze Zahlen. |
| Zahlung von Verbindlichkeiten aus Überschuss | Ein vorhandener Überschuss kann zur Deckung anderer Verbindlichkeiten verwendet werden. |
| Weitere per Post geschickte Rechnungen | Zusätzliche Informationen können postalisch übermittelt werden. |
| Nummer Art. 6 Abs. 1 | Angabe der Nummer gemäß Artikel 6 Absatz 1, wenn steuerfreie Einnahmen ohne Vorsteuerabzug geltend gemacht werden. |
| U30 UVA Korrektur | Legt fest, ob eine Korrektur für die U30‑Erklärung erzeugt werden soll. |
| Guthaben anfordern | Legt fest, ob ein Guthaben angefordert werden soll. |
Nach der Ausführung des Vorgangs werden die FDF‑ und XML‑Dateien erstellt.
Es erscheint eine Systemmeldung mit der Information, ob für die jeweilige Zuständigkeitseinheit ein Guthaben angefordert wird.
Die Anzahl der offenen MwSt.-Posten, die für die Abrechnung zur Verfügung stehen, wird angezeigt. Diese Posten können durch Anklicken einzeln aufgerufen und eingesehen werden.
Die Erstellung der XML‑Datei ist nur möglich, wenn in der MwSt.-Abrechnung ein Name hinterlegt ist
Details Österreich anzeigen
Vor der Buchung sind die Abrechnungsdetails sorgfältig zu prüfen. Einzelne Beträge können bis auf Buchungsebene eingesehen werden.
Buchen der UVA
Beim Buchen der UVA werden:
- MwSt.-Posten geschlossen
- Forderungen oder Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt erzeugt
- entsprechende Kreditorenbuchungen erstellt
Nach dem Schließen des Berichts öffnet sich automatisch das Buchblatt für die Kreditorenbuchung.
An diesem Buchblatt dürfen keine Änderungen vorgenommen werden.
Das Buchen der UVA ist erforderlich, um die MwSt.-Posten zu schließen sowie die Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt automatisch zu erzeugen und die entsprechende Buchung auszuführen.
Die Posten sind anschließend im UVA‑Vorgang unter der Angabe Anzahl geschlossene MwSt.-Posten ersichtlich und können durch Anklicken im Detail angezeigt werden.
Versand an das Finanzamt
Die Übermittlung der UVA erfolgt über das Online-Portal des Finanzamts. Die erzeugten PDF- und XML-Dateien dienen als Grundlage für die elektronische oder manuelle Meldung.
Mit Doppelklick auf die fdf.Datei wird diese in einem Ordner hinterlegt. z.B.:
Durch Doppelklick kann diese Datei im Forumlar ausgewiesen werden:
Kontrolle der UVA
Zur Kontrolle stehen verschiedene Berichte zur Verfügung, unter anderem:
- MwSt.-Kontenprüfung
- Kontennachweise
- Statistik der MwSt.-Posten
Beispiel:
Änderung bei der Jahresmeldung
Für Jahresmeldungen ist im UVA-Vorgang keine Periode anzugeben. Start- und Enddatum werden manuell erfasst. Die Erklärungsart wird automatisch auf U1 Erklärung gesetzt.
Stornieren der UVA
Fehlerhafte UVA werden durch Stornierung der entsprechenden Buchungen im Fibu-Journalarchiv korrigiert. Anschließend können die MwSt.-Posten zurückgesetzt und die UVA neu erstellt werden.
Über die Funktion MwSt.-Posten zurücksetzen kann der UVA-Vorgang erneut ausgeführt werden.
Diese Funktion setzt alle bereits dem UVA‑Vorgang zugeordneten MwSt.-Posten vollständig zurück und ermöglicht anschließend eine erneute Erstellung der UVA.
Der Bericht Abrechnung Österreich erstellen ist erneut auszuführen, wobei zusätzlich die Funktion Überschreiben zu aktivieren ist.
Steuerberater-ZE (abgebende Steuernummer)
Die Steuerberater-ZE stellt sicher, dass in den erzeugten XML-Meldungen die korrekte abgebende Steuernummer erscheint.
Ist im UVA-Vorgang eine Steuerberater-ZE hinterlegt, werden nur passende Zuständigkeitseinheiten zur Auswahl angeboten. Bei Sammelmeldungen werden die Steuernummern entsprechend in der XML-Datei ausgewiesen.
